Fraudes – Perfiles globales del estafador

Estudio de la Firma KPMG 

INTRODUCCIÓN

Se acompaña el archivo con el estudio; el documento está en inglés; van algunos párrafos en español para facilitar la lectura. El documento mismo incluye algunos gráficos que ayudan en su comprensión.

Global profiles of the fraudster
Descargar (pdf 3mb) Global profiles of the fraudster

¿Quién es el defraudador típico? ¿Existen rasgos, características o comportamientos definidos que podrían ayudar a identificar las personas de su organización que pueden ser más propensos a cometer fraude?En el último informe de KPMG, Perfil Global del Defraudador, ha recopilado datos de las investigaciones de fraude realizadas por especialistas forenses de sus firmas miembro en Europa, Oriente Medio y África (EMEA), las Américas y Asia-Pacífico, entre agosto 2011 y febrero.

2013 . Se analizaron un total de 596 casos de defraudadores que estaban involucrados en actos realizados en 78 países.Los  hallazgos indican que un defraudador típico es:

Una persona de 36 a 45 años de edad.
Por lo general actúa en contra de su propia organización.

 

•    Empleado en una función ejecutiva, de finanzas, operaciones o ventas / comercialización
•    Mantiene un alto cargo dentro del management de la organización
•    Empleado en la organización con una antigüedad mayor a seis años
•    Frecuentemente actúa con otros
•    70 % de los casos el defraudador actuó al menos con una persona más.
•    en el 93 % de los casos en el fraude cometido hubo transacciones múltiples.
•    El 29 % de los fraudes fueron cometidos por personas que tenían un cargo ejecutivo.
•    El 46 % de los defraudadores tenían buenos conocimientos de informática.
•    el entorno competitivo agresivo y las metas a cumplir también influyeron en los fraudes cometidos
•    Si bien un buen sistema de control interno ayuda a prevenir fraudes, no es suficiente, más aún  cuando hay colusión entre varias personas
•    El entorno social y ético influyen en algo así como que no es tan grave defraudar

Aechile
Aechile
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