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La Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) tiene entre sus objetivos principales velar por la transparencia de los mercados que supervisa, mediante la oportuna y amplia difusión de la información pública que mantiene y, colaborar en el conocimiento y educación de inversionistas, asegurados y público en general. Todos ellos, elementos esenciales para el desarrollo y correcto funcionamiento de dichos mercados.

Para cumplir con su objetivo, esta Superintendencia desarrolla, entre otras, las siguientes funciones principales:

◉   Función supervisora:Corresponde al control y vigilancia del cumplimiento de las normas legales, reglamentarias y administrativas.

◉   Función normativa: Corresponde a la capacidad de la SVS, de efectuar una función reguladora, mediante la dictación de normas o instrucciones propias para el mercado y las entidades que lo integran. Es decir, establecer el marco regulador para el mercado.

◉   Función sancionadora:corresponde a la facultad de la SVS para aplicar sanciones frente al incumplimiento o violación del marco regulador como consecuencia de una investigación.

◉   Función de desarrollo y promoción de los mercados:Corresponde a la capacidad de promover diversas iniciativas para el desarrollo del mercado, mediante la elaboración y colaboración para la creación de nuevos productos e instrumentos, mediante la difusión de los mismos.

Estas funciones se reflejan a través de las facultades que señala el artículo 4º de su ley orgánica, sin perjuicio de otras existentes en el mismo estatuto y en otras leyes reguladoras del mercado.

En lo referente a la Normativa SVS, estás se clasifican en: Circulares, Oficios Circulares y Normas de Carácter General, las cuales pueden ser descargadas en detalle directamente del sitio web de la Superintendencia de Valores y Seguros www.svs.cl

A continuación se detalla la Normativa SVS para Empresas de Auditoría Externa

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Tipo de Norma       Número         Fecha                        Referencia

OFC 905 03-11-2015 ACLARA ASPECTOS RELACIONADOS CON EL ARTICULO 24 TRANSITORIO DE LA LEY 20780 EN LO REFERIDO A LAS MATERIAS DE COMPETENCIA DE LA SUPERINTENDENCIA DE VALORES Y SEGUROS.
OFC 872 03-03-2015 EFECTUA ACLARACIONES QUE INDICA
OFC 856 17-10-2014 ESTABLECE FORMA EXCEPCIONAL DE CONTABILIZACION DE LOS CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS PRODUCIDOS POR LA LEY N° 20.780
NCG 355 02-12-2013 MODIFICA LAS SECCIONES I A IV DE LA NORMA DE CARACTER GENERAL N° 275 DE 2010 EN LOS TERMINOS QUE INDICA
NCG 352 21-10-2013 ESTABLECE NORMAS PARA LA OFERTA PUBLICA DE VALORES EXTRANJEROS EN CHILE. DEROGA NORMAS DE CARACTER GENERAL N° 88 DE 1999, N° 217 DE 2008 Y N° 241 DE 2009
OFC 809 15-10-2013 ACLARA OBLIGACIONES EN RELACION AL ENVIO DE INFORMACION A LA SUPERINTENDENCIA
OFC 764 21-12-2012 EFECTUA ACLARACIONES Y COMPLEMENTA INSTRUCCIONES RELATIVAS A LA ELECCION DE EMPRESAS DE AUDITORIA EXTERNA IMPARTIDAS EN OFICIO CIRCULAR 718 DE 2012
CIR 2077 09-07-2012 MODIFICA CIRCULAR N° 1962 DE 19 DE ENERO DE 2010.
NCG 336 27-06-2012 ESTABLECE OFERTAS DE VALORES QUE NO CONSTITUYEN OFERTAS PUBLICAS, EN VIRTUD DE LO ESTABLECIDO EN EL INCISO SEGUNDO DEL ARTÍCULO 4° DE LA LEY N° 18.045
OFC 700 18-10-2011 RESOLUCIONES N° 1988 Y 1989, DEL CONSEJO DE SEGURIDAD DE LA ONU
OFC 692 15-09-2011 MODIFICA OFICIO CIRCULAR N° 684 DE 29.07.11
NCG 315 29-07-2011 MODIFICA DISPOSICION TRANSITORIA DE LA NORMA DE CARACTER GENERAL N° 314, DE 27 DE JULIO DE 2011
OFC 684 29-07-2011 PRECISA INSTRUCCIONES RESPECTO DEL INFORME DE EMPRESAS DE AUDITORIA EXTERNA SOBRE SALDOS DE VALORES DE TERCEROS EN CUSTODIA QUE REQUIERE LA CIRCULAR N° 1.962 A LOS INTERMEDIARIOS DE VALORES
NCG 302 25-01-2011 ESTABLECE NORMAS QUE DEBEN CUMPLIR LAS EMPRESAS DE AUDITORIA EXTERNA, SOCIEDADES CLASIFICADORAS DE RIESGO Y DEMAS ENTIDADES PARA CUMPLIR LA LABOR DE CERTIFICACION DE MODELOS DE PREVENCION DE DELITOS A QUE SE REFIERE LA LEY N° 20.393
OFC 646 03-12-2010 REITERA INSTRUCCION DE CIRCULAR N° 1.974 DE 25 DE MARZO DE 2010
OFC 638 13-10-2010 SOLICITA INFORMACION SOBRE ACCIONES DESARROLLADAS PARA DIVULGAR EL ROL DE LOS AUDITORES EXTERNOS EN EL SISTEMA DE PREVENCION DEL DELITO DE COHECHO
OFC 635 14-09-2010 REITERA INSTRUCCIONES IMPARTIDAS POR EL OFICIO CIRCULAR N° 1.891 DE 14 DE MAYO DE 1993
OFC 616 18-06-2010 AMPLIA PLAZO DE INSCRIPCION DE EMPRESAS DE AUDITORIA EXTERNA EN EL REGISTRO QUE MANTIENE LA SUPERINTENDENCIA
NCG 275 19-01-2010 ESTABLECE NORMAS DE INSCRIPCION Y FUNCIONAMIENTO DEL REGISTRO DE EMPRESAS DE AUDITORIA EXTERNA