Auditores Internos como Agentes del Cambio

Introducción

 

En este documento el IIA President and CEO Sr Richard Chambers, CIA, QIAL, CGAP, CCSA, CRMA, comparte su visión de cómo los auditores internos deben lograr que sus sugerencias se implementen y no dar por terminado su trabajo al emitir su informe. En alguna medida, las reflexiones también sirven a los Auditores Externos.

 

Auditores Internos como agentes de cambio

Read Richard Chambers’ Latest Blog

Internal Auditors as Agents of Change

01/12/2014

 

In his blog, IIA President and CEO Richard Chambers, CIA, QIAL, CGAP, CCSA, CRMA, shares his personal reflections and insights on the internal audit profession. Here’s an excerpt from his latest post:

 

Nota : Traducción libre desde el inglés al español hecha por el Editor de AECHILE para beneficio de nuestros lectores de habla hispana.

 

Muchos de los nuevos auditores internos creen que, cuando se emite un informe, su trabajo está ya terminado. En realidad, ser un auditor interno efectivo depende en última instancia de la propia capacidad de ser un agente de cambio. La eficacia de la auditoría no sólo depende de tener el asesoramiento adecuado, sino que también depende de si la administración toma medidas sobre las cuestiones que identificamos. Es cierto que la aplicación de las recomendaciones de auditoría interna es responsabilidad de la administración, no la nuestra. Pero, a menos que transmitimos un caso convincente y ayudemos a crear un sentido de urgencia en hacer los cambios necesarios, nuestro trabajo a menudo será en vano.

 

Crear un sentido de urgencia para implementar el cambio puede ser sorprendentemente difícil. Aun cuando los planes de acción recomendados en los informes de auditoría interna parecen razonables, demasiado a menudo otras prioridades parecen tener mayor importancia en materia de gestión. Cuanto más señalamos una necesidad inmediata para la acción, es más fuerte que algunas personas parecen resistir. El reto es psicológico: Cambiar tu mente puede ser difícil, y algunos gerentes tienden a no tener en cuenta las recomendaciones de auditoría interna, simplemente porque ya han hecho un compromiso mental para un camino alternativo. La gente no siempre les gusta que se les diga qué hacer, incluso cuando el consejo es bueno – y especialmente cuando el consejo viene de “los de afuera”, como los auditores internos.

 

Si los gerentes deben luchar ocasionalmente con una tendencia a ignorar las recomendaciones de auditoría interna, los auditores internos pueden tener que luchar con sus propias inclinaciones naturales con el fin de ayudar a la gestión . Se necesita tiempo y esfuerzo para crear buy-in, a motivar a la acción, y establecer un sentido de urgencia. A pesar de la necesidad de estas acciones, algunos de nosotros preferimos dedicar nuestro tiempo a analizar los datos y realizar otras tareas de auditoría interna con resultados más tangibles. Pero mitigar estas inclinaciones puede ser importante porque nuestro trabajo no agrega ningún valor hasta el momento en que la dirección tiene en cuenta nuestros consejos.

 

Incluso antes de hacer recomendaciones de mejora, podemos preparar el terreno mediante la creación de un ambiente receptivo en el que la gente quiera hacer las mejoras necesarias. Es importante que los resultados de nuestro trabajo creen un sentido de urgencia, y que comienza con el traslado de los riesgos de que las condiciones actuales crean y haciendo hincapié en el valor de los cambios que recomendamos. A veces, podemos ayudar al cliente a imaginar resultados positivos simplemente haciendo preguntas tales como: “¿Qué riesgos ¿Se imagina si las condiciones no han cambiado?” o “¿Qué cree usted que es la solución óptima?” Es más fácil para los administradores para resistir la tendencia a posponer las cosas cuando se puede imaginar las consecuencias de la inacción y sienten que son socios en la identificación de las soluciones.

 

Crear un sentido de urgencia no es suficiente: También debemos mantener el impulso. Los planes de acción de gestión cuidadosamente diseñados pueden ser un catalizador para el cambio, ya que reflejan el consenso y el compromiso, refuerzan la rendición de cuentas, y articular una línea de tiempo para el cambio. Los auditores internos a menudo instan a que se tomen medidas inmediatas, pero si bien puede haber riesgos significativos asociados con las condiciones que observamos, es difícil para los clientes a mantener la motivación cuando se enfrentan con hitos inalcanzables. Aunque nuestros informes pueden comunicar los planes de acción, los planes deben reflejar un consenso con la dirección. Desde mi experiencia, la propensión de gestión para la implementación de planes de acción se correlaciona con su sentido de propiedad y los hitos en el plan que son realistas dadas otras prioridades y los riesgos que deben ser gestionados.

 

Incluso cuando un plan de acción parece ser perfecto, habrá momentos en los que las cosas llegan a un punto muerto. Cuando nuestros clientes no toman medidas adecuadas y oportunas, pueden necesitar especialmente nuestra atención. Una palabra de aliento a menudo puede ayudar a conseguir un proyecto estancado de nuevo en marcha. La gente le encanta ganar, y si parte del plan de acción se ha logrado, el reconocimiento de los logros de la gestión en los informes de auditoría de seguimiento y reconociendo los beneficios de las acciones realizadas con frecuencia hacer más para inspirar la acción adicional que simplemente enfatizando las condiciones de repetición.

 

Además, a menudo he encontrado que un recordatorio acerca de una próxima auditoría de seguimiento puede hacer maravillas en la reorientación de la gestión de los compromisos anteriores.

 

Nuestro papel en impulsar el cambio para corregir problemas previamente identificados puede ser aún más importante que traer otras nuevas a la luz. En última instancia, el valor de la auditoría interna es una función de los resultados que genera – no sólo las salidas, como más auditorías y hallazgos, cuando no se han abordado las anteriores.

 

Los auditores internos de éxito no sólo cuentan los clientes lo que necesitan hacer. Ellos inspiran y los motivan a la acción. Al ser “agentes de cambio” no debe ser sólo un impresionante sonido en nuestra declaración de la misión. Se lo debemos a nuestros clientes no sólo para proporcionarles con las observaciones y recomendaciones, sino para ayudar a motivarlos hacia lograr cambios positivos que mejorarán la organización.

 

 

Nota

 

Las opiniones expresadas por el autor pueden diferir de las políticas y declaraciones oficiales del Instituto de Auditores Internos y sus comités y de las opiniones aprobadas por los bloggers empleadores o los editores del Auditor Interno . La revista se complace en ofrecerle la oportunidad de compartir sus pensamientos acerca de estas entradas de blog. Algunos comentarios pueden ser reproducidos en otros lugares, en línea o fuera de línea.

 

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