Bolsa de Comercio de Santiago-“Normativa en consulta sobre prevención y manejo de conflictos de interés en los corredores de bolsa, propuestas por el Comité de Buenas Prácticas”

INTRODUCCIÓN

Con fecha 3 de junio del 2014 la Bolsa de Comercio de Santiago emitió el documento titulado :” Normativa en consulta sobre prevención y manejo de conflictos de iintrés de los corredores de bolsa propuestas por el Comité de Buenas Prácticas”

El informe está organizado de la siguiente forma:

·       La Sección 2 revisa la literatura económica sobre conflictos de interés en el mercado financiero,

·      La Sección 3, revisa la normativa comparada de manejo de conflictos

de interés en distintos mercados bursátiles

· La  Sección 4 se presenta la normativa y las prácticas vigentes sobre conflicto de interés en el mercado chileno. Se incluyen tanto las disposiciones legales como aquellas contenidas en circulares y normas de carácter general de la Superintendencia de Valores y Seguros.

· La  Sección 5  estudia la gestión de conflictos de interés a nivel de corredoras de bolsa en el mercado Chileno. Para ello se utilizan los resultados de una encuesta sobre prácticas de conflictos de interés, aplicada a las corredoras de bolsa en Enero de 2014,

· Finalmente, en la Sección 6 se presentan las conclusiones y recomendaciones.

Los auditores externos deberán considerar:

Auditoría Externa

El documento alude en diversas partes a Auditoría Externa. Para facilitar su lectura, hemos marcado en el documento con  fondo amarillo los párrafos respectivos ( como complemento también se marcó lo relativo a Auditoría Interna )

Como resumen hemos trascrito uno de los párrafos:

b) El auditor externo del corredor de bolsa deberá emitir un informe anual que contenga una opinión fundada acerca de la efectividad de los controles dispuestos por el corredor de bolsa para la prevención y

manejo de conflictos de interés, en los términos que se establecen en las presentes normas.

El informe deberá referirse, a lo menos, a los siguientes aspectos:

i. la participación de la alta dirección en el cumplimiento del código de conducta interno;

ii. el conocimiento del código de conducta interno por parte de las Personas Susceptibles de Conflictos de Interés;

iii. la implementación de las normas sobre prevención y manejo de conflictos de interés;

iv. el cumplimiento del código de conducta interno por parte del corredor de bolsa y las Personas Susceptibles de Conflictos de Interés;

v. la aplicación de sanciones frente a la infracción del código de conducta interno; y,

vi. el resultado de la realización de pruebas de auditoría respecto de los casos potenciales de mal manejo de conflictos de interés identificados por el corredor de bolsa, incluidos aquellos contenidos en el inventario que se establece en la sección 8.

 

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